Vous utilisez votre véhicule personnel pour vos trajets domicile–travail ou vos déplacements professionnels ? Estimez gratuitement vos frais kilométriques avec le barème officiel 2026 (revenus 2025) et découvrez en quelques clics si vous avez intérêt à opter pour les frais réels plutôt que l'abattement forfaitaire de 10 %. Voitures, motos, cyclomoteurs, véhicules électriques : notre simulateur compare les deux options et vous indique celle qui réduit le plus votre impôt.
Si vous prenez votre voiture, votre moto ou votre scooter pour aller travailler, vous avez probablement droit à une déduction plus intéressante que le forfait de 10 % appliqué par défaut sur vos salaires. Renseignez votre véhicule, votre kilométrage et votre salaire : le simulateur calcule vos frais selon le barème officiel de l'administration fiscale et vous informe sur l’avantage à déclarer vos frais réels.
🔢 Comment calculer frais kilométriques ?
L'administration publie chaque année un barème qui croise trois critères :
- le type de véhicule (voiture, moto ou cyclomoteur),
- sa puissance fiscale en CV et,
- le nombre de kilomètres parcourus dans l'année à titre professionnel.
On obtient un montant forfaitaire qui couvre l'essentiel des dépenses liées au véhicule (carburant, entretien, assurance, usure, pneumatiques).Notre simulateur fait ce calcul pour vous. Il suffit de renseigner ces trois informations, et le montant s'affiche.
Également, notre outil compare ce montant avec l'abattement forfaitaire de 10 % que l'administration applique par défaut sur vos salaires nets imposables. Vous êtes guidé quant à l’option à choisir et informé des économies réalisées.
Bon à savoir : si vous roulez en électrique, la majoration de 20 % (prévue par l'article 6 B de l'annexe IV au CGI) est ajoutée automatiquement.
📊 Barème kilométrique 2026 : grilles officielles
Cette année, les coefficients du barème kilométrique restent identiques. Ils sont gelés depuis l'arrêté du 27 mars 2023, qui avait revalorisé les montants de 5,4 % pour compenser la hausse des prix du carburant. Depuis, rien n'a changé, pour la quatrième année consécutive.
En pratique, le barème prend en compte l'amortissement du véhicule, le carburant (ou la recharge pour un électrique), l'entretien courant, les réparations, les pneumatiques et l'assurance. Tout est inclus dans le coefficient.
En revanche, les frais de péages, de stationnement et les intérêts d'un éventuel crédit automobile restent à déduire séparément, sur justificatifs.
Voici les grilles applicables pour la déclaration 2026 des revenus 2025.
Barème kilométrique 2026 pour les voitures
*d = distance annuelle parcourue à titre professionnel (en km). Source : arrêté du 27 mars 2023, JORF du 7 avril 2023.
Barème kilométrique 2026 pour les motos et scooters de plus de 50 cm³
Barème kilométrique 2026 pour les cyclomoteurs (≤ 50 cm³)
Majoration de 20 % pour les véhicules électriques
Si vous utilisez un véhicule 100 % électrique, le montant calculé avec le barème ci-dessus est majoré de 20 %. Cette mesure, mise en place depuis la déclaration 2021 sur les revenus de l’année 2020, vise à compenser l'absence de dépenses de carburant et à encourager la transition énergétique. Elle s'applique aussi bien aux automobiles qu'aux deux-roues motorisés.
Le simulateur l'intègre automatiquement dès que vous activez l'option « 100 % électrique ».
🆚 Frais réels ou abattement 10 % : que choisir ?
La réponse dépend vraiment de votre situation.
En effet, par défaut, l'administration vous accorde, de manière automatique, une déduction forfaitaire de 10 % sur vos salaires, tenant compte de vos frais professionnels.
Pour les revenus 2025, cette déduction est comprise entre un minimum de 509 € et un maximum de 14 555 € par salarié (ces seuils sont indexés chaque année par la loi de finances, et pour cette année, la loi n° 2026-103 du 19 février 2026). Le calcul s’établit comme suit :
si le total de vos frais réels (frais kilométriques + péages + stationnement + repas + autres) dépasse ce montant forfaitaire, il est avantageux de les déclarer. Dans le cas contraire, conservez l’abattement de 10 %.
Par ailleurs, même si vous optez pour les frais réels par erreur, l'administration appliquera automatiquement l'option la plus favorable.
Dans quels cas les frais réels sont-ils plus intéressants ?
En pratique, l'option frais réels devient intéressante quand vous cumulez de la distance et des frais annexes. Les profils qui y gagnent le plus souvent sont ceux qui :
- habitent à plus de 30 km de leur lieu de travail (soit 60 km aller-retour par jour)
- roulent avec un véhicule de 5 CV ou plus
- supportent des frais de péage ou de parking réguliers
- ont un salaire net imposable inférieur à 40 000 € (car l'abattement de 10 % est alors relativement modeste)
À l'inverse, si vous habitez à proximité de votre bureau ou si vos revenus sont élevés, le forfait de 10 % sera presque toujours plus favorable.
Exemple concret de calcul
Prenons un cas assez courant : vous habitez à 25 km de votre travail, vous avez une voiture thermique de 5 CV et vous travaillez 228 jours par an (c'est la moyenne pour un temps plein, une fois retirés les congés et jours fériés).
Votre kilométrage annuel : 25 km × 2 × 228 jours = 11 400 km
Vos frais kilométriques : On tombe dans la tranche 5 001 à 20 000 km pour 5 CV, soit la formule (d × 0,357) + 1 395. Ce qui donne : (11 400 × 0,357) + 1 395 = 5 465 €
Et l'abattement ? Avec un salaire net imposable de 30 000 €, le forfait de 10 % vous donne 3 000 €. Vos frais réels sont supérieurs de 2 465 €.
Autrement dit, en déclarant vos frais réels, vous réduisez votre revenu imposable de 2 465 € de plus qu'avec le forfait. Selon votre tranche d'imposition, cela peut représenter plusieurs centaines d'euros d'impôt en moins.
🔎 Puissance fiscale : où la trouver sur carte grise ?
C'est une donnée indispensable pour utiliser le barème, et beaucoup de gens ne savent pas où la chercher. La puissance fiscale de votre véhicule, exprimée en chevaux fiscaux (CV), se trouve sur votre certificat d'immatriculation, à la rubrique P.6.
Si votre véhicule dépasse une puissance de 7 CV, le barème plafonne le calcul à la tranche « 7 CV et plus » pour les automobiles, et « plus de 5 CV » pour les deux-roues motorisés.
ℹ️ Conditions déduction frais kilométriques
Pour bénéficier de la déduction de vos frais kilométriques, vérifiez que les conditions soient réunies :
- La question de la propriété du véhicule diffère selon le type:
- pour les voitures, le véhicule doit vous appartenir ou appartenir à votre conjoint ou à un membre de votre foyer fiscal.
- pour les deux-roues, cette restriction a été levée : le barème est utilisable que vous soyez propriétaire ou non.
- La distance est plafonnée à 40 km aller (80 km aller-retour). Si vous habitez plus loin, seuls les 40 premiers kilomètres seront pris en compte, sauf si vous pouvez justifier cet éloignement : une mutation récente, un conjoint qui travaille dans une autre ville, une situation de santé particulière, ou tout simplement l'impossibilité de trouver un emploi équivalent plus près de chez vous.
- Le choix s'applique à tous vos salaires. Il n'est pas possible de panacher frais réels et abattement pour des revenus différents. Par contre, au sein d'un couple, chacun peut choisir l'option qui l'arrange.
À noter : gardez bien vos justificatifs (dates et motifs des déplacements, distances parcourues, carte grise). L'administration ne les demande pas au moment de la déclaration, mais peut les réclamer en cas de contrôle, et ce pendant 3 ans.
💶 Frais déductibles hors barème kilométrique
Le barème kilométrique couvre de manière forfaitaire l'amortissement, le carburant, l'entretien, l'assurance et les pneumatiques. Mais certains frais ne sont pas inclus et peuvent être déduits en supplément, à condition de fournir les justificatifs :
Tous ces montants viennent s'ajouter à vos frais kilométriques et constituent votre total de frais réels, à comparer avec l'abattement de 10 %.
⁉️ Vos questions fréquentes
Le barème kilométrique 2026 a-t-il été revalorisé ?
Non. Le barème applicable à la déclaration 2026 des revenus 2025 est strictement identique à celui en vigueur depuis 2023. La dernière revalorisation (+ 5,4 %) remonte à l'arrêté du 27 mars 2023. Aucun nouvel arrêté n'a été publié depuis, ce qui signifie que les coefficients restent inchangés pour la quatrième année consécutive.
Comment calculer ses frais kilométriques sans connaître son kilométrage annuel ?
Multipliez votre distance domicile–travail aller simple par 2 (pour l'aller-retour), puis par le nombre de jours travaillés dans l'année. En moyenne, un salarié à temps plein travaille environ 228 jours par an (hors congés et jours fériés). Notre simulateur intègre un assistant de calcul qui effectue cette opération pour vous.
Les frais kilométriques sont-ils déductibles pour un véhicule de société ?
Non. Le barème kilométrique s'applique uniquement lorsque vous utilisez votre véhicule personnel à des fins professionnelles. Si vous disposez d'un véhicule de fonction ou de société, les frais sont pris en charge par l'employeur et ne sont pas déductibles de vos revenus.
Peut-on déduire les frais kilométriques en micro-entreprise ?
Non. Le régime micro (micro-BIC ou micro-BNC) applique un abattement forfaitaire pour charges qui couvre l'ensemble des frais professionnels, y compris les déplacements. Le barème kilométrique n'est utilisable qu'en régime réel d'imposition (BNC ou BIC réel, ou traitements et salaires avec option frais réels).
Que se passe-t-il si je choisis les frais réels alors que l'abattement est plus avantageux ?
L'administration fiscale compare automatiquement les deux options et retient la plus favorable pour vous. Si vous optez pour les frais réels mais que l'abattement de 10 % donne un montant supérieur, la déduction forfaitaire sera appliquée à la place. Vous ne pouvez pas être pénalisé par ce choix.
Combien de kilomètres maximum peut-on déduire par jour ?
La distance prise en compte est limitée à 40 km pour l'aller (soit 80 km aller-retour par jour). Au-delà, la distance excédentaire n'est pas déductible, sauf si vous justifiez que cet éloignement est lié à des circonstances particulières : emploi précaire, contraintes de santé, nécessité de résider à proximité du lieu de travail du conjoint, ou difficultés à trouver un emploi plus proche.
Le barème kilométrique est-il le même pour les voitures électriques ?
Non. Les véhicules 100 % électriques bénéficient d'une majoration de 20 % sur les montants calculés avec le barème standard. Cette bonification, en vigueur depuis la déclaration des revenus 2020, couvre les frais spécifiques aux véhicules électriques (location de batterie, recharge) et constitue un avantage fiscal significatif.
Faut-il conserver des justificatifs pour déclarer ses frais kilométriques ?
Oui. Même si vous n'avez pas à joindre de pièces justificatives à votre déclaration, vous devez être en mesure de les présenter en cas de contrôle fiscal. L'administration recommande de conserver un relevé précis de vos déplacements (dates, motifs, distances), ainsi que votre certificat d'immatriculation attestant de la puissance fiscale du véhicule. Ces documents doivent être conservés pendant au moins 3 ans.
Quelles sont les sources utilisées par ce simulateur ?
Notre outil s'appuie sur le barème officiel publié dans le BOFiP (BOI-BAREME-000001), issu de l'arrêté du 27 mars 2023 (JORF du 7 avril 2023). La majoration de 20 % pour les véhicules électriques est prévue par l'article 6 B, II de l'annexe IV au CGI. Les seuils de l'abattement de 10 % (plancher 509 €, plafond 14 555 €) sont indexés par la loi de finances pour 2026 (loi n° 2026-103 du 19 février 2026).
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